• 户口資料 全球共享|李禾德
  • 2019-02-19    
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朋友子女在美國讀書,在香港有恒生銀行戶口,過去幾年已甚少使用。近日收到銀行的信件,並附有「補誌客戶資料表格」,要求客戶填寫國籍、稅務國家、稅務編號等有關資料,若沒有稅務編號,要解釋原因。

另有朋友在中港兩地做生意,在匯豐銀行開設了幾個公司帳戶,其中一個帳戶甚少活動,前陣子亦收到銀行要求提供相關資料,朋友交由會計公司處理,填寫後交回銀行,但銀行亦強行關閉該戶口。朋友向銀行提出抗議,銀行沒有作出任何解釋,只說唯一的方法是重新開戶。

朋友們對此感到極其煩擾,質疑是否因為近期中美貿易戰,美國要求銀行體系作出嚴格的審查。

朋友說:「你知而家美國幾惡㗎啦!」
恒生銀行要求一些客戶補充資料,包括國籍及稅務資料,揀選的對象可能是一些「殭屍戶口」,或長時間沒有活動的戶口。
表格中,要求填寫稅務編號,如沒有相關資料,需解釋原因。

筆者並非稅務專家,特意向一些會計界專才查問,他們說這個完全與美國無關,而是2017年推行的「共同報告標準」( Common Reporting Standard ),簡稱CRS,由OECD經合組織牽頭,要求全球簽署國的金融機構,統一按照準則,互相交換金融帳戶資料,通過全球合作,提高稅收透明度,打擊跨境金融帳戶逃稅。

目前有100多個國家或地區已經簽署有關協議,包括中國、香港、澳門、加拿大、新西蘭等國家,但美國並非簽署國。

簽署國由2017年1月開始,向金融機構或個人收集海外金融資料訊息,於2018年9月開始進行第一次交換,包括四大類:存款帳戶,托管帳戶、投資帳戶及特定保險帳戶。如果你在境外有房地產,不需要填寫,表示不動產不在協議範圍內。

根據協議,香港政府可以凍結你在香港的資產、凍結銀行帳戶、徵收三倍的罰款稅,甚至坐監的嚴重懲罰。
「共同報告標準」由OECD 牽頭,金融機構可交換帳戶資料,提高稅收透明度。

稅務專家對筆者解釋說,大陸人在香港銀行開戶口,無論是以個人或公司名義,大陸稅務機關都會定期自動收到有關帳戶的信息。以前,這些在香港的資產情況大陸是無法查到的,現今卻是一目了然。

另一個例子,你從香港移民到加拿大,成為該國公民,向加拿大交稅,但你在香港設有投資帳戶,例如股票帳戶,在股票上所賺得的收入,資料會定期傳到加拿大當局,即意味你在股票上的斬獲需要報稅。

至於香港的保險公司,至2017年開始已要求新投保客戶進行自我說明,即申報所在稅務地區的稅號,即使大陸人也不例外。

全球大多國家都已經互相簽署了免除重複徵稅協議,若你在境外的收入已經在當地報了稅,則無需再重複向所在地稅務機關交稅。

有關協議成果仍待商榷,如中國如此不透明的國家,是否如實交換訊息,或選擇性查詢客戶資料,這是一個存疑的問題。

另外,訊息交換後當地稅務局是否能對海外資產實行任何形式的干預和控制,亦是一大疑問。

至於美國,早就有FACTA (全球徴稅法案),向全世界的美國公民及永久居民徵稅,範圍更廣,包括房地產。

悠然自「德」|作者簡介


李禾德

資深政治記者,曾任職亞洲電視、香港電台、壹週刊及美國自由亞洲電台。現長居美國首府華盛頓附近的海邊小鎮,過著簡樸的鄉村生活。對新聞工作仍有團火的她,眼見中美貿易戰開炮,鋒煙四起,稿癮發作下再重拾筆杆,與壹週刊讀者隔岸相聚。